10月11日晚，國內(nèi)頭部券商中金公司（601995.SH）發(fā)布《關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案告知書的公告》。公告稱，中金公司10月11日收到中國證監(jiān)會(huì)《立案告知書》，因公司涉嫌思爾芯首次公開發(fā)行股票保薦業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，根據(jù)《證券法》《行政處罰法》等法律法規(guī)，2024年9月25日，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。
思爾芯欺詐發(fā)行被查始末
公開資料顯示，2021年8月24日，上交所受理上海國微思爾芯技術(shù)股份有限公司（簡稱“思爾芯”）科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)。本次IPO保薦機(jī)構(gòu)為中金公司，保薦人代表為趙善軍、陳立人；審計(jì)機(jī)構(gòu)為立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所；法律服務(wù)機(jī)構(gòu)為上海市通力律師事務(wù)所；評(píng)估機(jī)構(gòu)為銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司。
2022年3月18日，思爾芯及中金公司回復(fù)了上交所的首輪問詢。
2022年7月27日，上交所終止了對(duì)思爾芯科創(chuàng)板上市申請(qǐng)審核，原因是公司及保薦機(jī)構(gòu)主動(dòng)撤回了上市申請(qǐng)文件。
2023年12月18日，證監(jiān)會(huì)對(duì)思爾芯作出《行政處罰決定書》。
今年2月9日，作為典型案例，證監(jiān)會(huì)對(duì)思爾芯欺詐發(fā)行違法行為進(jìn)行了通報(bào)。證監(jiān)會(huì)表示，該案系新《證券法》實(shí)施以來，發(fā)行人在提交申報(bào)材料后、未獲注冊(cè)前，證監(jiān)會(huì)查辦的首例欺詐發(fā)行案件。
作為首發(fā)信息披露質(zhì)量抽查企業(yè)，證監(jiān)會(huì)于2021年12月對(duì)其實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司涉嫌存在虛增收入等違法違規(guī)事項(xiàng)。2022年7月，思爾芯撤回發(fā)行上市申請(qǐng)。證監(jiān)會(huì)對(duì)其涉嫌欺詐發(fā)行行為進(jìn)行了立案調(diào)查和審理。
證監(jiān)會(huì)查實(shí)，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容，其《招股說明書》第六節(jié)“業(yè)務(wù)與技術(shù)”、第八節(jié)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層分析”涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，2020年虛增營業(yè)收入合計(jì)1536.72萬元，占當(dāng)年度營業(yè)收入的11.55%，虛增利潤總額合計(jì)1246.17萬元，占當(dāng)年度利潤總額的118.48%。
證監(jiān)會(huì)依法決定：對(duì)思爾芯處以400萬元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯董事長黃學(xué)良，時(shí)任思爾芯董事、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理Toshio Nakama分別處以300萬元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時(shí)任思爾芯董事、資深副總裁、董事會(huì)秘書熊世坤分別處以200萬元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯首席財(cái)務(wù)官黎雄應(yīng)處以150萬元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯監(jiān)事會(huì)主席楊錄處以100萬元罰款。
今年6月11日，上交所對(duì)思爾芯開出紀(jì)律處分罰單，5年內(nèi)不接受該公司提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件。對(duì)黃學(xué)良、Toshio Nakama、林鎧鵬、熊世坤、黎雄應(yīng)、楊錄予以公開認(rèn)定3年內(nèi)不適合擔(dān)任發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的紀(jì)律處分；對(duì)黃學(xué)良予以1年內(nèi)不接受其控制的其他發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分。
“看門人”職責(zé)失守，中金公司或受重罰
證監(jiān)會(huì)曾多次強(qiáng)調(diào)壓實(shí)發(fā)行人信息披露責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任。堅(jiān)持“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，對(duì)于涉嫌存在重大違法違規(guī)行為的，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)即使撤回發(fā)行上市申請(qǐng)，也要一查到底。對(duì)財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，證監(jiān)會(huì)將以“零容忍”的態(tài)度堅(jiān)決予以嚴(yán)厲打擊，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益。
新《證券法》第一百八十二條保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的保薦書，或者不履行其他法定職責(zé)的，責(zé)令改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入，并處以業(yè)務(wù)收入一倍以上十倍以下的罰款；沒有業(yè)務(wù)收入或者業(yè)務(wù)收入不足一百萬元的，處以一百萬元以上一千萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，并處暫停或者撤銷保薦業(yè)務(wù)許可。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬元以上五百萬元以下的罰款。
一位不愿透露姓名的投行人士對(duì)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者表示，中金公司因本案可能受到的處罰包括經(jīng)濟(jì)處罰及保薦業(yè)務(wù)處罰，另外，公司的相關(guān)個(gè)人、部分也會(huì)受到處罰。
該人士分析，中金公司在保薦思爾芯過程中已經(jīng)產(chǎn)生了業(yè)務(wù)收入，因此可能被頂格給予10倍業(yè)務(wù)收入處罰。但由于公司沒有上市，股民沒有損失，中金公司不用承擔(dān)投資者的賠償損失。而作為頭部券商，中金公司被撤銷保薦業(yè)務(wù)許可的可能性不大，但被暫停保薦業(yè)務(wù)的可能性較大，估計(jì)會(huì)有3至6個(gè)月。此外，該項(xiàng)目的保薦人代表可能會(huì)被拉入黑名單，較長時(shí)間內(nèi)失去保代資格。
公開資料顯示，思爾芯項(xiàng)目中金公司保代趙善軍，在保薦時(shí)擔(dān)任中金公司投行部副總經(jīng)理，其作為核心成員負(fù)責(zé)的IPO項(xiàng)目包括新潔能、振江股份、華脈科技、蘇利股份、新美星、四方科技等。
作為中金公司投行高管，趙善軍未能履行好“看門人”職責(zé)，也從側(cè)面說明中金公司投行內(nèi)控存在明顯的問題，公司內(nèi)部整改在所難免。
這位投行人士表示，至于中金公司目前保薦的IPO公司能受到多大影響，目前還不好判斷，但交易所和證監(jiān)會(huì)很可能要求中金公司重新核查這些公司的保薦流程，以防再次出現(xiàn)類似事件。這些公司的上市進(jìn)程或多或少都要受到影響。
據(jù)Wind統(tǒng)計(jì)，在A股市場(chǎng)，目前中金公司保薦的被受理未上市企業(yè)共計(jì)16家，其中包括南方航空物流股份有限公司、浙江浙能燃?xì)夤煞萦邢薰尽V東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、湖州銀行股份有限公司、漢桑（南京）科技股份有限公司等。
（大眾新聞·經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者 石憲亮）
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